La gestion des flux de trésorerie est le défi de tout gestionnaire, chaque jour, chaque année. Les gestionnaires qui surveillent de près leur activité quotidienne et les tendances émergentes du secteur peuvent contribuer à réduire l'exposition de leur entreprise au risque d'une crise de trésorerie.
Comment pouvez-vous prévoir, éviter et/ou minimiser l'impact d'une urgence de trésorerie ?
Tout d'abord, soyez attentif lorsque des pénuries de liquidités apparaissent. Lorsque les liquidités viennent à manquer, soyez attentif et préparez-vous à agir. Les questions auxquelles il faut répondre sont les suivantes :
1. Quelle est la cause du problème ?
Les paiements anticipés pour profiter de remises spéciales peuvent réduire les liquidités. Les grèves des transports, par exemple, peuvent retarder les expéditions et donc les paiements. Un ralentissement de l'industrie (ou de l'économie) aura souvent pour conséquence que les clients étireront leurs dettes.
2. Comment pouvez-vous faire face ?
Si la trésorerie n'est pas solide, laissez tomber les remises spéciales. Il est généralement plus rentable de répercuter une remise que d'emprunter pour combler un manque à gagner. Suivez l'actualité. Si vous entendez parler de menaces de grèves ou de perturbations de votre chaîne d'approvisionnement, assurez-vous d'avoir une position de secours. Même si elle est temporairement plus coûteuse, elle peut sauver votre entreprise en montrant à vos clients votre fiabilité et votre polyvalence dans les périodes difficiles. Si vos clients appartiennent à des industries qui connaissent une période économique difficile, surveillez de près vos politiques de crédit et soyez actif dans le recouvrement. Si nécessaire, resserrez les conditions de crédit, mais faites preuve de discrétion. En étant ferme mais compréhensif envers vos clients, vous les garderez dans votre giron tout en améliorant votre trésorerie. Reportez les achats ou négociez des paiements prolongés si vous manquez de liquidités.
La première stratégies de gestion des flux de trésorerie
Plus important encore, documentez à la fois les signaux de problèmes et vos solutions. Ainsi, si les signaux se reproduisent, vous pourrez vous référer à une action antérieure réussie comme première solution possible.
Imaginez des problèmes de trésorerie possibles, mais normalement imprévisibles. Certains problèmes ne peuvent pas être anticipés, on peut donc créer des scénarios "et si". Vous n'avez pas besoin d'entrer dans les détails, mais vous pouvez vous demander ce qui se passerait s'il y avait une inondation ou, comme nous l'avons vécu plus récemment, un ouragan dévastateur. Que se passerait-il alors ?
D'autres problèmes, comme le "sabotage du produit", ne peuvent être traités qu'au moment où ils se produisent. Construire des scénarios possibles pour réduire les risques associés aux problèmes "imprévisibles" est un outil de gestion important. Tirez les leçons de chaque expérience et documentez-la, sinon vous risquez de devoir la répéter.
Deuxièmement, surveillez les ventes
Toute baisse prolongée (et "prolongée" se traduit différemment selon les entreprises et les secteurs) des ventes sans une réduction comparable - et simultanément émergente - des dépenses est une prescription pour des problèmes. Bien sûr, il y a généralement un certain décalage entre l'évolution des ventes et une contraction compensatoire des dépenses, mais un diagnostic précoce peut réduire considérablement les impacts négatifs. Une fois qu'une tendance changeante a été identifiée, agissez rapidement, sinon l'impact du décalage sera plus grave.
Troisièmement, révisez le budget
Si des emprunts à court terme sont régulièrement nécessaires pour faire face aux coûts d'exploitation normaux, l'indisponibilité de ces emprunts ou un changement soudain dans les dépenses d'exploitation pourrait être dévastateur.
Si les opérations courantes ne peuvent être soutenues par les ventes, il faut soit augmenter les ventes, soit réduire les dépenses, soit combiner les deux. Bien que cela semble très simple, trop d'entreprises hésitent "dans l'expectative". Si les remèdes ne sont pas introduits en temps voulu, une grave pénurie de liquidités pourrait s'ensuivre.
Quatrièmement, surveillez de près le développement de nouveaux produits
Dans de nombreuses entreprises, les dépenses de R&D pour les nouveaux produits s'écartent souvent beaucoup plus des budgets prévus que les dépenses normales. Après tout, lorsque vous créez quelque chose de nouveau, il est vraiment difficile de prévoir avec précision les coûts - ou les délais d'exécution - dès le départ.
Si l'on ne parvient pas à maintenir ces coûts et ces délais dans les limites fixées ou à surveiller leur impact et leur rapport coût-bénéfice, le financement des projets peut se poursuivre bien au-delà du moment où ils devraient être interrompus. Le flux de trésorerie global peut être facilement drainé dans un puits apparemment sans fond, et souvent une entreprise entière est mise en danger par un seul projet errant.
Cinquièmement, méfiez-vous des projets favoris
Un projet favori est une activité organisationnelle entreprise pour sa valeur personnelle plutôt que pour sa cohérence avec la mission de l'organisation et ses objectifs de rentabilité. Les projets favoris, qu'il s'agisse de nouvelles entreprises ou de centres de coûts/profits permanents, peuvent souvent entraîner des problèmes de trésorerie. Toutes les organisations ont des projets favoris de temps en temps. L'incapacité à reconnaître et à traiter un projet favori lorsqu'une crise de trésorerie se profile a sonné le glas de nombreuses entreprises.
De nombreux problèmes de trésorerie ont des origines si simples. Souvent, ce n'est qu'une question de jours, ou de semaines et ils peuvent s'insinuer en vous. Et la routine quotidienne peut brouiller votre vision, vous donnez de faux espoirs ou vous distraire juste assez longtemps pour que les problèmes s'installent. Vous pouvez tirer des leçons des pénuries de liquidités passées et/ou actuelles. Vous pouvez veiller à ce que les ventes, le budget et les coûts de R&D restent en ligne. Vous pouvez garder le contrôle sur les projets favoris. Dans un monde de plus en plus compétitif, vous devez être vigilant.
Farid Madena, 40 ans, combine une sagesse trempée par les années et une éternelle jeunesse d’esprit. Originaire du Maghreb mais avec un penchant pour la découverte mondiale, il dévoile des histoires et des analyses aussi variées que fascinantes. Farid aborde chaque sujet avec une passion et une précision inégalées. Son mantra ? « Chaque jour offre une leçon, chaque histoire une aventure. »